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税费服务是否便捷高效、税务执法是否规范精确、税收优惠政策落实情况如何？在湖北省税务局“5C+5R”征管质量监控评价体系中，都能找到答案。近日，这项创新工作得到了国家税务总局肯定。
今年以来，作为税务总局“5C+5R”监控评价试点单位，湖北省税务局深化征管质量监控评价机制，立足“税务人+纳税人”双视角，打好勤扫描、早发现、快处理“连环招”，全方面提升税收征管质量，为推进征管数字化升级和智能化改造筑牢基础。
“税务部门的提醒很及时，第一时间辅导我们更正申报表，公司账上还收到了7300元的多缴税款。”近日，中石化绿能（武汉）某能源公司在税务机关的提醒下，发现企业所得税年报收入与财务报表不一致，经过重新核算、据实调整，企业填报了符合经营状况的正确数据，顺利化解税收风险。
湖北省税务部门如何从海量数据中快速锁定涉税疑点，实现征管数字化？其基础就是“5C+5R”征管质量监控评价体系。
据介绍，5C税收征管质量监控评价指标体系，自2019年起在全国范围内应用至今，是以大征管、大数据为立足点，基于税务机关、税务人员管理行为视角，以税款征收、纳税服务、风险管控、税务检查、自我纠正及法律救济为五个主维度建立监控指标和评价模型体系，由于5个维度英文首字母都为“C”，简称“5C”。在实际在做的工作中，还加入综合类、外部评价类和热点类三个维度的主模型，通过设置18个子模型、127个指标，实现对各级税务机关税收管理工作全方位监控评价。
“5C+5R”征管质量监控评价体系，则是税务总局自今年4月份开始，在包括湖北内的十个省市探索推行的“5C进阶版”。新增的5R监控评价体系，是从纳税人视角，将税收服务管理划分为“领票、报税、缴税、退税、筹划”五个维度，由于5个维度英文首字母都为“R”，简称“5R”。目前，“5R”设置了15个子模型、96个评价指标。
“5C+5R”双模型驱动、“税务人+纳税人”双视角，实现了对征纳双方涉税行为的全面监控评价。一方面，“5C”监控评价工作有高效的联动性，综合反映税政、风控、征管、纳服、稽查等多部门的工作成效，凝聚了部门齐抓共管的合力。另一方面，“5R”从纳税遵从角度，关注市场主体纳税全环节，为修正税务机关管理行为提供相关依据和参考，也促进企业持续健康发展。
“抓取金税三期‘机生’数据，对设置的评价指标自动监控，实时进行征管质量智能化分析、常态化监控、即时性整改，全省税务系统的征管能力和征管质效显著提升。”湖北省税务局征管和科技发展处负责人介绍。
围绕“5C+5R”，该局构建“日常巡检-预警通报-整改反馈-完善提高”的闭环机制，明确横向到部门、纵向到各级的工作职责，并在总局5C体系的基础上新增征管基本情况分析、日常风险管理等38个指标，首创推出全省征管质量“正面清单”“负面清单”“互补清单”，按月对市场主体办税率、申报率等征管“八率”指标进行晾晒盘点，通过对评价模型综合评级、重点指标攻坚升级，促进征管工作全面提质提效。
“大数据分析查找征管问题，要求我们人工核实的任务量就大幅度减少。根据省局每月的评价结果，征管部门实行任务扎口管理，派单至多个业务条线针对性整改，在齐头并进中提升了基层的工作效率。”天门市税务局征管股业务骨干张玲说。
应用“5C”的过程，也是税收管理行为从“事后纠正”转向“事前防范、事中引导”的过程。依托机考数据和监控模型反映的评价更加客观公正，规避人为评价的局限性，对税务执法、监管进行科学有效的引导。
比如，在“5C-应征尽征”“5C-应减尽减”指标的监控评价下，各级税务部门既抓税费收入质量、也抓减税降费成效。首创“无申请退税（费）”、留抵退税“精简达”，坚持对骗取退税违反法律法规行为“露头就打”“打早打小”，今年来1055.58亿元税惠“红包”精准送达各种类型的市场主体。
在“5C-风控类”指标中，湖北省税务局重视事前提醒、事中介入、事后处置的全过程执法质效，系统上下聚力构建“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，税务执法有温度、有力度、更规范。
“没想到留抵退税还可以办贷款！企业当下的融资难题得到缓解，诚信经营的信念也更加坚定。”位于随州市的湖北某米业有限公司近日获得1300万元“留抵退税贷”。这是一项税银携手推出的创新服务项目，基于企业留抵退税记录和纳税信用等级，金融机构向企业发放流动性专用信用贷款。
随州市税务局用活“5R”指标，依托系统反馈的数据自查短板，以优化服务促进纳税遵从，辖区内跨区域迁移当天办结、出口退税办结时间缩短40%，查补违规享受优惠税款及滞纳金336万元，前三季度随州市局5R综合评级结果为A级。
从领票到用票、从缴税到退税，5R监控评价体系引导税务人站在纳税人角度，以纳税遵从破题，思考征管质量不断的提高的探索之路。
宜昌市税务局依托“5R”体系，在政策推送和风险提示上实施差异化分类管理，打造“信用+风险”监督管理体系，A级纳税人数量同比增长41.2%。
十堰市茅箭区局关注“5R-信用登记”指标，积极营造以信护税、以信提速的良性互动，助力7740户纳税人修复纳税信用。
在“5R”评价结果导向下，湖北省税务局不断的提高纳税人缴费人“云端办税”的体验感。依托电子税务局、移动办税缴费平台“楚税通”APP、自助办税终端等渠道，今年来全省“非接触式”业务量达1.03亿笔，占业务办理总量的91%。
湖北省税务局一级巡视员郑克俭表示，下一步，全省税务系统将继续聚焦税收征管主责主业，用好征管质量监控评价体系，以数字技术赋能税收治理，让管理成效更明显、税收秩序更规范、市场主体更满意。（ 徐卫兴 卢萃芸 张贞）
